美國(guó)華人隱瞞境外資產(chǎn)，后果有多嚴(yán)重？

2019/07/19 來(lái)源：http://lagrossebite.com 編輯：Administrator

　　這兩天，最火爆的消息是什么，莫過(guò)于震驚美國(guó)華人圈的新聞:一個(gè)美國(guó)華人因?yàn)殡[瞞中國(guó)境內(nèi)資產(chǎn)，面臨5年牢獄之災(zāi)及25萬(wàn)美元罰款。

　　可能很多人還不了解事件的經(jīng)過(guò)，所以鷹飛先給大家簡(jiǎn)單介紹下吧！

　　2019年7月3日，美國(guó)司法部網(wǎng)站公布一則消息，一位來(lái)自中國(guó)且持有美國(guó)綠卡的女士，因?yàn)椴m報(bào)在中國(guó)境內(nèi)的金融賬戶，被查出后面臨5年的刑事處罰，且凍結(jié)全部資產(chǎn)。

　　據(jù)了解，該女士來(lái)自中國(guó)，居住在美國(guó)北卡州的夏洛特，持有中國(guó)護(hù)照和合法的美國(guó)綠卡。7月3日，該女士在法庭當(dāng)場(chǎng)認(rèn)罪，承認(rèn)在2014年至2015年6月30日，故意向FBAR隱瞞在美國(guó)以外的中國(guó)境內(nèi)銀行賬戶，其總價(jià)值超過(guò)10000美元。最終面臨最高25萬(wàn)美元罰款和最高5年的有期徒刑。

　　與這個(gè)案子并發(fā)的還有該女士的兒子，在2019年1月的時(shí)候已經(jīng)因毒品和洗錢被判刑9年入獄。該女士不得已則將其名下和兒子名下超過(guò)300萬(wàn)的銀行、基金、多處房產(chǎn)、豪華汽車等充公上繳。

　　這并不是個(gè)案，也并不僅僅針對(duì)華人，2018年就有一對(duì)美國(guó)夫婦因未申報(bào)13個(gè)在英國(guó)的銀行帳戶，被聯(lián)邦政府處以近5萬(wàn)美元罰金。因?yàn)槊绹?guó)實(shí)行的是全球征稅，所以無(wú)論其資產(chǎn)在哪里都需要上報(bào)。

　　看完這個(gè)案例，相信大家一定會(huì)問(wèn)飛姐，美國(guó)是怎么查出該女士境外的資產(chǎn)呢？美國(guó)對(duì)境外資產(chǎn)申報(bào)有哪些規(guī)定呢？

　　FBAR肥爸條款又名為海外銀行與金融資產(chǎn)帳戶申報(bào)，落實(shí)對(duì)象為美國(guó)納稅人，主要是要求納稅人若在國(guó)外有一個(gè)（或以上）的金融帳戶或簽名帳戶，一年中任何時(shí)間的總和最高額超過(guò)1萬(wàn)美元，在每年報(bào)稅截止日前要用Form 114向美國(guó)財(cái)政部申報(bào)。

　　未申報(bào)將受到哪些懲罰？

　　依美國(guó)法律規(guī)定，拒絕申報(bào)海外賬戶者要負(fù)民事或刑事責(zé)任，或兩種處罰同時(shí)進(jìn)行。

　　民事非故意違反：罰款1萬(wàn)美元

　　民事故意違反：罰款10萬(wàn)美元或賬戶金額的50%，兩者最高一種。

　　刑事違反：故意未申報(bào)，罰款最高25萬(wàn)美元，5年徒刑

　　故意未申報(bào)并有其他海外違反法律行為：罰款最高50萬(wàn)美元，10年徒刑

　　其他故意申報(bào)錯(cuò)誤或不實(shí)申報(bào)：罰款1萬(wàn)美元或5年徒刑。

　　由此可以看出，美國(guó)對(duì)避稅漏稅等行為的懲罰很嚴(yán)重。相信很多美國(guó)華人都對(duì)境外資產(chǎn)申報(bào)這塊比較感興趣，想要了解更多關(guān)于美國(guó)稅務(wù)申報(bào)的細(xì)節(jié)問(wèn)題，好消息來(lái)啦！

　　在7月26日鷹飛國(guó)際會(huì)舉辦一場(chǎng)免費(fèi)的《美國(guó)公司與跨境電商的稅務(wù)籌劃及風(fēng)險(xiǎn)管控》稅務(wù)課程，屆時(shí)會(huì)邀請(qǐng)美國(guó)金牌稅務(wù)師現(xiàn)場(chǎng)直播。

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